Справочник от Автор24
Найди эксперта для помощи в учебе
Найти эксперта
+2

Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка

Что такое экономические нормативы?

Определение 1

Экономические нормативы банков – это минимальная величина показателей ликвидности, отражающих соотношение между активами и пассивами финансового учреждения с учетом сроков, сумм, их видов и т.д. Нормативы для банковских учреждений утверждаются согласно Инструкции Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Ликвидность финансового учреждения предполагает способность банковской структуры в полной мере и своевременно исполнять свои обязательства.

Ликвидность на сегодняшний день считается одной из наиболее важных качественных характеристик работы банковской структуры. Данный показатель отражает степень надежности и стабильности финансового учреждения. Обеспечение стабильности и надежности деятельности банковской структуры заключается в реализации эффективного управлении как активами, так и пассивами банковской структуры.

Для коммерческой банковской структуры ликвидность является важнейшим и необходимым условием стабильности ее финансового состояния, так же, как и рискованность банковских транзакций, сбалансированность различных банковских портфелей, рентабельность реализуемых операций.

Замечание 1

Стоит отметить, что ликвидность играет особую роль не только непосредственно для финансового учреждения, но и для его партнеров и клиентов. Высокий уровень ликвидности свидетельствует о том, что клиент или кредитор в любой момент времени смогут вернуть инвестированные финансовые ресурсы или же получить займ/кредит.

Экономические нормативы определяются коммерческими банковскими структурами на базе сведений бухгалтерского учета, а также финансовой отчетности с использование способа коэффициентов.

Замечание 2

Надо отметить, что определять уровень выполнения обязательных экономических нормативов банки обязаны ежемесячно.

«Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка » 👇
Помощь эксперта по теме работы
Найти эксперта
Решение задач от ИИ за 2 минуты
Решить задачу
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Найти

Анализ выполнения экономических нормативов деятельности финансового учреждения

Для осуществления контроля за состоянием ликвидности банковской структуры, то есть его способности своевременно и полно исполнять свои обязательства перед клиентами и кредиторами Центральным Банком РФ установлены нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, целью которых является регулирование и снижение рисков потери финансовым учреждением ликвидности.

Рассмотрим наиболее часто используемые экономические нормативы.

Анализ выполнения экономических нормативов финансового учреждения, как правило, начинают с оценки достаточности собственного капитала банковской структуры (Н1). Данный показатель определяют как отношение собственных капитала и резервов финансового учреждения к общей величине активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом величины сформированных резервов под обесценивание акций, облигаций и прочих ценных бумаг и на потенциальные потери по ссудам 2-4-й групп риска. Таким образом, формулу можно представить следующим образом:

Н1 = Собственный капитал / (активы с взвешенным учетом риска – величина сформированных резервов под обесценивание активов и потенциальные потери + величина кредитного риска по инструментам, которые отражаются на внебалансовых счетах бухгалтерского учета + величина кредитного риска по срочным сделкам)

Нормативное значение данного показателя равно 10%.

Помимо показателя достаточности собственного капитала рассчитываются и коэффициенты ликвидности.

Первым из таких показателей является коэффициент мгновенной ликвидности - Н2. Данный показатель рассчитывают как отношение величины активов, обладающих высоким уровнем ликвидности) к величине обязательств финансового учреждения по счетам до востребования.

Нормативное значение данного показателя равно 15%.

Так же важнейшим экономическим нормативом банковской структуры согласно Инструкции Банка России является коэффициент текущей ликвидности банковской структуры (НЗ). Данный показатель рассчитывают как отношение ликвидных активов (наличной и безналичной денежной массы) и остатков на счетах финансового учреждения к обязательствам такого учреждения до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Нормативное значение данного показателя равно 50%.

Следующим важнейшим экономическим нормативом является показатель, характеризующих ликвидность банковской структуры в долгосрочной перспективе Н4. Данный показатель рассчитывают как отношение долгосрочных кредитов и займом (сроком возврата более одного года) к собственному капиталу и обязательствам финансового учреждения со сроком погашения более одного календарного года.

Нормативное значение данного показателя равно 120%.

Следующим важнейшим экономическим нормативом является показатель, отражающий максимальную величину риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Данный показатель определяют как отношение такого риска к собственному капиталу финансового учреждения.

Нормативное значение данного показателя равно 25%.

Максимальная величина крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается как процентное соотношение общей величины крупных кредитных рисков и собственного капитала финансового учреждения.

Максимально допустимое значение норматива Н7 равно 800%.

Норматив Н9.1 представляет собой общую величину кредитных рисков на акционеров (участников) финансового учреждения и может быть определен как сумма величин всех кредитных рисков по всем акционерам (участникам), доля которых в уставном капитале банковской структуры составляет более 5%.

Максимально допустимое значение норматива Н9.1 равно 50%.

Норматив использования собственного капитала банковской структуры для приобретения долей (акций) прочих юридических лиц (Н12) может быть определен как процентное соотношение вложений финансового учреждения в ценные бумаги, приобретенные для инвестирования, а также части вложений банковской структуры в акции (доли), приобретенные для перепродажи, и собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое значение норматива Н12 равно 25%.

Дата последнего обновления статьи: 28.07.2024
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Крупнейшая русскоязычная библиотека студенческих решенных задач
Все самое важное и интересное в Telegram

Все сервисы Справочника в твоем телефоне! Просто напиши Боту, что ты ищешь и он быстро найдет нужную статью, лекцию или пособие для тебя!

Перейти в Telegram Bot